미국 주식 과세 기준과 절세 및 세금 신고 방법 알아보기

안녕하세요.

이번 포스팅에서는 미국 주식의 과세 기준과 절세 및 세금 신고 방법에 대해서 알아보도록 할게요. 요즘 주식 열풍의 시기인만큼 정말 많은 분들이 주식 투자를 하시고 있는 걸로 알고 있는데요. 이제는 인터넷과 다양한 정보 출처의 발달로 인해 국내 주식뿐만 아니라 해외 주식 특히 미국 주식에도 많은 분들이 접근하시곤 하시죠. 그런데 미국 주식을 하시면서 세금과 관련하여 정확한 내용을 모르고 하셔서 뒤늦게 생각지 못한 돈이 나가거나 계산이 틀어지곤 하시죠. 그래서 미국 주식 세금과 관련한 내용을 다루는 포스팅 준비해보게 되었고요. 종합적인 내용 이해를 바탕으로 절세 방법까지 소개해드릴 테니 미국 주식에 입문하시는 분들이나 세금 관련한 내용을 잘 모르셨던 분들에게 분명 많은 도움이 될 내용이 전개될 것 같아요. 그럼 그 내용 바로 시작하도록 할게요.

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양도 차익이라는 것은 주가의 변동에 따라 주식을 팔았을 때 발생하는 이익으로 우리가 흔히 주식으로 이익을 보았다고 말할 때 말하는 수익이 바로 이 양도 차익이라는 것입니다. 배당 수익이라는 것은 본인이 보유하고 있는 주식분만큼 해당 회사에서 배당을 받아 생기는 이익을 말합니다. 여기서 잠시 대주주의 요건에 대해서 짚고 넘어가죠.

대주주 요건

ㄱ. 코스피 1 종목당 지분이 1% 이상

ㄴ. 코스닥 1종목당 지분이 2% 이상

ㄷ. 1종목당 지분이 10억 원 이상 보유

위 세 가지 중 적어도 하나에 속하는 사람이 대주주에 해당하겠습니다.

국내 주식의 과세 기준

국내 주식의 경우 일반 개인 투자자들에게는 양도 차익에 대한 세금이 부과되지 않고 주식을 상대적으로 많이 보유한 대주주들에 한해 양도 소득세를 내야 하는데요. 참고로 원래는 2021년부터 'ㄷ' 조건에서 1 종목당 지분을 10억에서 3억으로 낮추기로 했었는데요. 기존 투자자들의 강력한 반대로 인해 2021년부터가 아닌 2023년부터 변경 사항이 적용되는 것으로 시행이 유예됐죠. 정리하자면 국내 주식에 투자하는 대주주가 아닌 일반 개인 투자자분들은 배당 수익에 대해서만 15.4%의 배당 소득세만 납부를 하면 되는 건데요. 이 또한 증권사에서 원천 징수된 후에 나머지 금액이 최종적으로 배당으로서 지급되게 됩니다. 그러므로 국내 주식에 투자하는 일반 개인 투자자 분들은 별도의 세금 신고를 따로 하실 필요가 없는 건데요.하지만 미국 주식의 경우 이야기가 조금 달라집니다.

미국 주식의 과세 기준

우선 양도 소득세부터 알아보도록 하죠.

미국 주식에서는 1월 1일부터 12월 31일까지의 한 해를 기준으로 총 250만 원 이상의 양도 차익이 실현되면 그중 250만 원을 공제하고 남은 수익분부터 양도 차익 과세 대상이 되며 세율은 22%가 적용됩니다.

예를 들어 A라는 주식을 샀고 양도 차익이 300만 원 발생한 상태로 주식을 팔지 않고 보유 중이라면 과세 대상이 아닙니다. 아직 매도를 해서 수익을 실현하지 않았기 때문이죠.

하지만 동일한 상태에서 주식을 팔아 수익을 실현했다면 250만 원을 공제하고 남은 수익분 즉, 50만 원에 대해서 양도 차익에 대해 22%의 세금을 납부해야 하는 것입니다.

A주식과-B주식의-매도-실현-상황을-수식화한-그림 — A주식과-B주식의-매도-실현-상황

그럼 A라는 주식을 사서 1,000만 원의 양도 차익이 발생했고 B라는 주식을 사서 800만 원의 손실을 봤다면 어떻게 될까요? 결과적으로 200만 원의 양도 차익이 발생한 셈이고 이는 250만 원 미만의 금액이므로 과세 대상이 아니게 되는 것이죠. 정리하자면 한 해동안 주식을 팔아서 실질적으로 이득을 본 금액의 총합을 기준으로 과세 여부가 결정되는 것이랍니다.

다음으로 배당 소득세를 알아보겠습니다.

국내 주식과 마찬가지로 미국 주식에서도 이 배당 소득세는 특별히 신경 쓸 필요가 없겠습니다. 해외 주식은 국내 주식과 마찬가지로 증권사에서 원천 징수하고 남은 배당금을 투자자에게 자동 지급하게는데요. 물론 해외 주식의 경우에는 그 원천징수 과정에서 해외 현지 배당 소득세율이 한국의 배당 소득세율인 14%보다 낮은 경우 그 차익만큼을 국세청에서 추가적으로 원천 징수하는 과정까지 거치게 됩니다. 하지만 미국의 경우 현지 배당 소득세율이 15%이므로 국세청에서 배당 소득에 대해 추가적으로 세금을 징수하는 과정 없이 투자자에게 나머지 배당 수익분이 자동 지급되는 것이죠.

미국 주식의 절세 방법

미국 주식의 절세 방법에 대해서 알아보도록 하겠습니다.

결론적으로 우리와 같은 일반 개인 투자자들은 250만 원 이상의 매도 실현 수익에 대한 양도 소득세만을 신경 쓰면 되는데요. 이것이 결국 1월 1일부터 12월 31일까지 총 1년의 총 매도 실현 수익을 기준으로 양도 소득세가 결정되는 것이기 때문에 이를 잘 활용하면 가만히 아무것도 하지 않고 있는 것보다 미국 주식에서 절세할 수 있는 비중이 상당하답니다.

결론부터 말씀드리면 12월 31일 일주일 전쯤 해서 손실 나고 있는 주식을 일부러 팔아서 1년 기준 총 매도 실현 수익을 조금이라도 낮추는 것입니다.

예를 들어 1년 기준 총 매도 실현 수익이 350만 원이라고 해봅시다. 그런데 해당 시점에서 150만 원의 손실을 보고 있는 Z라는 주식이 있다면 해당 주식을 매도해버리는 것입니다. 그럼 1년 총 매도 실현 수익은 200만 원으로 조정되어 과세 대상에서 벗어나 세금을 납부하지 않게 되죠. 정리하자면 납부해야 할 세금이 낮아져 이게 곧 절세로 이어지게되는 효과를 보게되는 것입니다. 물론 손실이 나더라도 장기적인 보유를 희망하는 종목이 있을 수 있습니다. 그렇다고 할지라도 절세를 위해 손실 종목 주식을 매도해 납세해야하는 금액을 낮춘 뒤 매도 직후에 바로 그 주식을 그대로 바로 사버리는 것이 맞습니다. 그럼 매도 행위 전후를 비교해볼 때 보유 주식 종목의 변화는 없지만 납부해야할 세금은 낮아지는 효과를 보게 된답니다. 즉, 장기 보유와 절세 두 마리 토끼를 모두 잡는 것이죠. 물론 그 과정에서 소정의 증권사 수수료와 같은 매매 비용이 부과되기는 하지만 줄어드는 세금을 생각하면 안 할 이유가 없는 선택이죠. 단, 여기서 한 가지 주의하실 것은 손실 종목을 팔아서 수익이 실현되는 과정이 미국의 경우 영업일 기준으로 3일이 소요되고 12월 31일 안에 그 실현이 완료되어야 하기 때문에 공휴일이나 휴장 등과 같은 변수를 고려해 그 기간을 상대적으로 여유 있게 잡아 12월 31일 일주일 전쯤으로 매도 시기를 말씀드린 겁니다.

미국 주식의 세금 신고 방법

미국 주식의 세금 신고 방법에 대해서 말씀드릴게요.

우리와 같은 일반 개인 투자자들이 신경 써야 할 양도 소득세의 경우 매년 5월에 신고를 받습니다. 국세청 홈텍스 사이트에 접속해서 전자 신고를 하시거나 관할 세무서를 직접 방문하여 양도 소득세 신고서를 제출하시면 되며 제출서류에는 '양도소득 과세표준 신고 및 자진납부 계산서'와 '주식 등 양도소득금액 계산 명세서'가 있지만 사실 이 방법이 일반인이 처리하기에는 꽤나 복잡하고 어렵습니다. 그래서 각 증권사에서 운영하는 해외 주식 양도소득세 대행신고 서비스를 이용하시는 것을 추천드리고 싶은데요. 거래하는 증권사마다 운영 여부와 방식이 조금씩 차이가 있기 때문에 거래하시는 증권사 고객센터에 연락하셔서 세금 대행 신고 서비스 신청을 문의하시면 직접 하시는 것보다 굉장히 간편하고 신속하게 세금 신고를 처리하실 수 있을 겁니다.

마무리

지금까지 미국 주식의 과세 기준과 절세 및 세금 신고 방법에 대해서 소개해드렸습니다. 미국 주식을 많은 분들이 활발하게 진행하시지만 세금 관련해서 놓치고 넘어가시는 부분이 분명 있을 수 있는데요. 이 포스팅의 내용을 통해 과세 기준과 절세 방법 그리고 세금 납부 방법에 대해서 쉽게 이해하시고 앞으로 미국 주식 거래를 활발하게 하시는데 많은 도움 되셨으면 좋겠습니다. 감사합니다. 행복한 하루 보내세요.

로기스

미국 주식 과세 기준과 절세 및 세금 신고 방법 알아보기

목차

미국 주식의 과세 기준

미국 주식의 절세 방법

미국 주식의 세금 신고 방법

마무리

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